Lương 20 Triệu Đóng Thuế TNCN & Bảo Hiểm Bao Nhiêu?

Mục lục

Tính toán chi tiết: Lương 20 triệu đóng thuế TNCN và bảo hiểm (BHXH, BHYT, BHTN) bao nhiêu? Công thức, mức đóng mới nhất và lương thực nhận (Net) cụ thể.

Việc nắm rõ các khoản trừ bắt buộc từ lương Gross (tổng thu nhập) là cực kỳ quan trọng giúp người lao động chủ động quản lý tài chính cá nhân. Bài viết này sẽ cung cấp công thức và con số chi tiết, rõ ràng nhất.

Các Khoản Trừ Bắt Buộc Từ Lương Gross

Để xác định lương thực nhận (Net) từ mức lương Gross 20 triệu, trước hết, người lao động cần tính toán các khoản đóng Bảo hiểm xã hội bắt buộc. Đây là khoản trừ đầu tiên và được trừ trước khi tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN).

Mức đóng Bảo hiểm xã hội bắt buộc

Người lao động Việt Nam ký hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên phải đóng các loại bảo hiểm bắt buộc theo tỷ lệ sau (áp dụng trong điều kiện hiện hành):

Loại Bảo Hiểm	Tỷ lệ đóng (Trích từ lương NLĐ)
Bảo hiểm xã hội (BHXH)	8%
Bảo hiểm y tế (BHYT)	1.5%
Bảo hiểm thất nghiệp (BHTN)	1%
Tổng cộng	10.5%

Lưu ý về mức trần đóng BHXH:

Mức lương tháng đóng BHXH bắt buộc tối đa là 20 lần mức lương cơ sở.

Hiện tại, dù mức lương cơ sở có thay đổi, mức trần đóng BHXH/BHYT áp dụng tại doanh nghiệp thường được tính dựa trên 20 lần mức lương tối thiểu vùng hoặc mức lương quy định, nhưng thông thường, để đơn giản, nhiều doanh nghiệp áp dụng mức trần là 20 lần mức lương cơ sở.

Tuy nhiên, mức lương cơ sở chỉ áp dụng với khối Nhà nước. Đối với doanh nghiệp, mức trần là $\mathbf{20}$ lần mức lương tối thiểu vùng hoặc $\mathbf{20}$ lần mức lương tối đa theo thang bảng lương đăng ký (thường áp dụng mức trần $\mathbf{20}$ lần lương tối thiểu vùng hoặc lương cao nhất).

Do lương 20 triệu VNĐ không vượt quá mức trần đóng bảo hiểm, nên tiền bảo hiểm sẽ được tính trên chính mức lương này:

\text{Tiền Bảo hiểm phải đóng} = \text{Lương Gross} \times \text{Tổng tỷ lệ}

\text{Tiền Bảo hiểm phải đóng} = 20.000.000 \times 10.5\% = \mathbf{2.100.000 \text{ VNĐ}}

Tính Lương Chịu Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN)

Sau khi trừ đi các khoản bảo hiểm bắt buộc, chúng ta có Thu nhập chịu thuế (TNCT):

\text{Thu nhập chịu thuế (TNCT)} = \text{Lương Gross} - \text{Tổng tiền Bảo hiểm bắt buộc}

\text{TNCT} = 20.000.000 - 2.100.000 = \mathbf{17.900.000 \text{ VNĐ}}

Tính Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN) cho Lương 20 Triệu

Để trả lời cho câu hỏi lương 20 triệu đóng thuế bao nhiêu, chúng ta phải xác định Thu nhập tính thuế (TNTT) bằng cách trừ đi khoản Giảm trừ gia cảnh.

Các Khoản Giảm Trừ Gia Cảnh Cơ Bản

Theo quy định hiện hành (Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14):

Mức Giảm trừ bản thân: $\mathbf{11.000.000 \text{ VNĐ/tháng}}$

Mức Giảm trừ người phụ thuộc: $\mathbf{4.400.000 \text{ VNĐ/người/tháng}}$

Tính Thu Nhập Tính Thuế (TNTT)

\text{Thu nhập tính thuế (TNTT)} = \text{TNCT} - \text{Giảm trừ gia cảnh (bản thân)} - \text{Giảm trừ NPT}

Kịch bản 1: Không có người phụ thuộc (NPT)

Thu nhập tính thuế (TNTT) = $17.900.000 - 11.000.000 = \mathbf{6.900.000 \text{ VNĐ}}$

Kịch bản 2: Có 1 người phụ thuộc (NPT)

Giảm trừ tổng cộng = $11.000.000 + 4.400.000 = 15.400.000 \text{ VNĐ}$

Thu nhập tính thuế (TNTT) = $17.900.000 - 15.400.000 = \mathbf{2.500.000 \text{ VNĐ}}$

Kịch bản 3: Có 2 người phụ thuộc (NPT)

Giảm trừ tổng cộng = $11.000.000 + (4.400.000 \times 2) = 19.800.000 \text{ VNĐ}$

Thu nhập tính thuế (TNTT) = $17.900.000 - 19.800.000 = \mathbf{-1.900.000 \text{ VNĐ}}$ (TNTT $\le 0$ )

Tính Thuế TNCN Theo Biểu Lũy Tiến Từng Phần

Thuế TNCN được tính theo biểu lũy tiến 7 bậc. Công thức rút gọn (Cách 2) giúp tính toán nhanh chóng số tiền thuế phải nộp.

Bậc Thuế	Thu nhập tính thuế/tháng (Trđ)	Thuế suất	Công thức tính thuế phải nộp (Cách 2)
1	Đến 5	5%	5% x TNTT
2	Trên 5 đến 10	10%	10% x TNTT - 0,25 Trđ
3	Trên 10 đến 18	15%	15% x TNTT - 0,75 Trđ

Kết quả tính thuế TNCN (Trả lời: Lương 20 triệu đóng thuế bao nhiêu?)

Kịch bản	TNTT/tháng	Bậc thuế áp dụng	Công thức	Số Thuế TNCN phải nộp
1 (0 NPT)	6.900.000 VNĐ	Bậc 2	10% x 6.900.000 - 250.000	440.000 VNĐ
2 (1 NPT)	2.500.000 VNĐ	Bậc 1	5% x 2.500.000	125.000 VNĐ
3 (2 NPT)	TNTT ≤ 0	Không phải nộp	Không áp dụng	0 VNĐ

Lương Thực Nhận (Net) Từ Lương 20 Triệu Gross

Lương Net là khoản tiền thực tế người lao động nhận được sau khi đã trừ tất cả các khoản bắt buộc.

\text{Lương Net} = \text{Lương Gross} - \text{Tiền Bảo hiểm} - \text{Tiền Thuế TNCN}

Bảng Tóm Tắt Kết Quả Cuối Cùng

Khoản mục	Kịch bản 1 (0 NPT)	Kịch bản 2 (1 NPT)	Kịch bản 3 (2 NPT)
Lương Gross	20.000.000 VNĐ	20.000.000 VNĐ	20.000.000 VNĐ
Trừ Bảo hiểm (10.5%)	2.100.000 VNĐ	2.100.000 VNĐ	2.100.000 VNĐ
Trừ Thuế TNCN	440.000 VNĐ	125.000 VNĐ	0 VNĐ
LƯƠNG NET THỰC NHẬN	17.460.000 VNĐ	17.775.000 VNĐ	17.900.000 VNĐ

Kết luận

Với mức lương Gross 20 triệu đồng, khoản tiền bắt buộc phải đóng hàng tháng của bạn sẽ dao động như sau:

Tiền Bảo hiểm (BHXH, BHYT, BHTN): Luôn là 2.100.000 VNĐ (10.5% lương).

Thuế TNCN: Dao động từ 0 VNĐ đến 440.000 VNĐ, phụ thuộc vào số lượng người phụ thuộc bạn đăng ký.

Nếu bạn chưa đăng ký người phụ thuộc, hãy lập tức làm thủ tục này tại công ty để tối ưu hóa thuế TNCN và gia tăng lương thực nhận hàng tháng của mình.

Xem thêm:

Cập nhật chi tiết về mức lương cơ sở và lương tối thiểu năm 2025

Đi làm lương 8 triệu đóng bảo hiểm bao nhiêu? [Cập nhật năm 2025]

Lương 12 triệu đồng thuế bao nhiêu? Giải đáp chi tiết A-Z

Đi làm lương 9 triệu đóng bảo hiểm bao nhiêu? [Cập nhật năm 2025]

Lương 15 triệu đóng bảo hiểm bao nhiêu? Thuế THCN bao nhiêu?

Lương 5 triệu đóng bảo hiểm tự nguyện bao nhiêu? Cách tính chi tiết

Mức Đóng Bảo Hiểm Xã Hội, Y Tế, Thất nghiệp cho Lương 6 Triệu Đồng

Lương 13 Triệu Đồng Đóng Thuế TNCN và Bảo Hiểm Bao Nhiêu? (Chi Tiết A-Z)