Là một chuyên gia tài chính, tôi hiểu rõ sự quan tâm của bạn về việc quản lý thu nhập và thực hiện nghĩa vụ thuế. Mức lương 13 triệu đồng (Gross) là một mức thu nhập phổ biến, việc nắm rõ cách tính bảo hiểm và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) sẽ giúp bạn chủ động hơn trong việc quản lý tài chính cá nhân.
Mức Đóng Bảo Hiểm Bắt Buộc (BHXH, BHYT, BHTN): Khấu Trừ Đầu Tiên
Các khoản bảo hiểm xã hội, y tế, thất nghiệp là khoản khấu trừ bắt buộc trên lương Gross của người lao động Việt Nam ký hợp đồng từ 3 tháng trở lên. Hiện tại, tỷ lệ đóng của người lao động là 10.5% trên tiền lương làm căn cứ đóng bảo hiểm.
| Loại Bảo Hiểm |
Tỷ lệ NLĐ đóng |
Tiền lương đóng BH: 13.000.000 VNĐ |
Số Tiền Phải Đóng (VNĐ) |
| BHXH (Hưu trí & Tử tuất) |
8% |
13.000.000 × 8% |
1.040.000 |
| BHYT |
1.5% |
13.000.000 × 1.5% |
195.000 |
| BHTN |
1% |
13.000.000 × 1% |
130.000 |
| TỔNG CỘNG |
10.5% |
|
1.365.000 |
Kết quả: Tiền bảo hiểm bắt buộc bạn đóng là 1.365.000 VNĐ/tháng.
Cách Tính Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN) Lương 13 Triệu
Thuế TNCN được tính dựa trên Thu nhập tính thuế (TNTT) theo
Biểu thuế lũy tiến từng phần.
Xác định Các Khoản Giảm Trừ Quan Trọng
Để tính TNTT, bạn cần xác định tổng các khoản được giảm trừ theo quy định hiện hành (Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14):
- Giảm trừ bản thân (Cố định): 11.000.000 VNĐ/tháng
- Giảm trừ người phụ thuộc (Nếu có): 4.400.000 VNĐ/tháng
- Các khoản bảo hiểm bắt buộc: 1.365.000 VNĐ/tháng
Tính Thu Nhập Tính Thuế (TNTT) Giả sử Lương Gross (13.000.000 VNĐ) chính là Thu nhập chịu thuế (TNCT).
Trường hợp 1: Không có Người Phụ Thuộc (Tình huống phổ biến)
TNTT = 13.000.000 - (11.000.000 + 1.365.000) =635.000 VNĐ
Trường hợp 2: Có 01 Người Phụ Thuộc Hợp Lệ
TNTT = 13.000.000 - (11.000.000 + 4.400.000 + 1.365.000) = -3.765.000\VNĐ
(Vì TNTT ≤ 0, bạn không phải nộp thuế TNCN)
3. Số Thuế TNCN Phải Nộp Do TNTT ở Trường hợp 1 là 635.000 VNĐ, nằm trong Bậc 1 (từ 0 đến 5 triệu đồng/tháng), nên áp dụng thuế suất 5%.
| Bậc thuế |
TNTT/tháng |
Thuế suất |
Thuế TNCN phải nộp |
| Bậc 1 |
Đến 5 triệu đồng |
5% |
635.000 × 5% = 31.750 VNĐ |
Kết quả: Nếu không có NPT, bạn đóng 31.750 VNĐ/tháng thuế TNCN. Nếu có NPT, thuế là 0 VNĐ/tháng.
Tóm Tắt Lương Thực Lãnh (Net)
Số tiền thực tế bạn nhận được sau khi đã hoàn thành các nghĩa vụ đóng góp:
| Chỉ tiêu |
Không có Người Phụ Thuộc |
Có 01 Người Phụ Thuộc |
| Lương Gross |
13.000.000 VNĐ |
13.000.000 VNĐ |
| Trừ Bảo hiểm (10.5%) |
1.365.000 VNĐ |
1.365.000 VNĐ |
| Trừ Thuế TNCN |
31.750 VNĐ |
0 VNĐ |
| LƯƠNG THỰC LÃNH (NET) |
11.603.250 VNĐ |
11.635.000 VNĐ |
Lời Khuyên Tài Chính Quan Trọng: Tối Ưu Hóa Thuế
- Luôn đăng ký Giảm trừ Gia cảnh: Đây là quyền lợi giúp giảm đáng kể số thuế phải nộp, đặc biệt quan trọng nếu bạn có người phụ thuộc.
- Kiểm tra Phụ cấp/Khoản miễn thuế: Một số khoản phụ cấp (ví dụ: phụ cấp trang phục bằng hiện vật, một phần phụ cấp ăn trưa...) có thể được miễn tính thuế TNCN. Hãy kiểm tra lại hợp đồng lao động và quy chế công ty để đảm bảo bạn không bị tính thuế cho các khoản này.
Xem thêm:
