Lương 12 triệu đồng thuế bao nhiêu? Giải đáp chi tiết A-Z
Nếu bạn đang có mức thu nhập 12 triệu đồng mỗi tháng và thắc mắc lương 12 triệu đồng thuế bao nhiêu, liệu có phải nộp thuế TNCN hay không,… Trong bài viết này, chúng ta sẽ cùng tìm hiểu chi tiết lương 12 triệu thì đóng thuế bao nhiêu, đồng thời hướng dẫn cách tính thuế và các khoản giảm trừ để bạn nắm rõ quyền lợi của mình.
Cơ sở tính thuế theo quy định hiện hành
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là khoản tiền người có thu nhập phải nộp vào ngân sách Nhà nước sau khi đã trừ đi các khoản giảm trừ hợp pháp. Khoản thuế này chỉ áp dụng khi thu nhập của cá nhân vượt quá ngưỡng quy định.
Theo quy định hiện hành, cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công sẽ thuộc diện nộp thuế TNCN. Tuy nhiên, nếu sau khi trừ giảm trừ bản thân, giảm trừ người phụ thuộc và các khoản bảo hiểm bắt buộc mà tổng thu nhập vẫn dưới mức chịu thuế thì sẽ không phải nộp.
Để xác định lương 12 triệu thì đóng thuế bao nhiêu, trước tiên cần hiểu rõ công thức tính:
Công thức tính thuế: Thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế – Các khoản giảm trừ
Trong đó, các khoản giảm trừ bao gồm:
- Giảm trừ bản thân: 11 triệu đồng/tháng.
- Giảm trừ người phụ thuộc: 4,4 triệu đồng/người/tháng.
- Các khoản bảo hiểm bắt buộc: Bao gồm BHXH, BHYT và BHTN. Với mức lương 12 triệu đồng, số tiền đóng bảo hiểm được tính dựa trên lương cơ bản làm căn cứ đóng.
Lương 12 triệu có phải nộp thuế TNCN hay không còn phụ thuộc vào các khoản giảm trừ
Lương 12 triệu đồng thuế bao nhiêu?
Bên cạnh các khoản giảm trừ, lương 12 triệu đồng thuế bao nhiêu thực tế còn phụ thuộc vào loại hợp đồng lao động, số người phụ thuộc và các khoản bảo hiểm bắt buộc. Dưới đây là các trường hợp cụ thể để bạn dễ hình dung:
Trường hợp 1: Hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên
Với hợp đồng dài hạn, thuế TNCN được tính theo công thức:
Thu nhập tính thuế = Lương GROSS – Các khoản bảo hiểm – Giảm trừ gia cảnh
Trong đó, người lao động phải đóng khoảng 10,5% lương cho BHXH, BHYT, BHTN. Với lương 12 triệu, khoản bảo hiểm này tương đương 1,26 triệu đồng/tháng.
Ví dụ: Với mức lương GROSS 12 triệu đồng, ký hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên, cách tính thuế TNCN sẽ như sau:
- Thu nhập trước thuế: 12.000.000 – 1.260.000 = 10.740.000 đồng.
- Giảm trừ bản thân: 11.000.000 đồng.
- Thu nhập tính thuế: 10.740.000 – 11.000.000 = âm 260.000 đồng.
Vì thu nhập tính thuế là số âm (nhỏ hơn 0), người lao động không phải đóng thuế TNCN.
Người lao động lương 12 triệu chưa cần đóng thuế nếu ký hợp đồng trên 3 tháng và không có khoản thu nhập ngoài
Trường hợp 2: Hợp đồng dưới 3 tháng hoặc không có hợp đồng
Đối với những người làm việc ngắn hạn (ký hợp đồng lao động dưới 3 tháng hoặc không có hợp đồng), quy định về thuế TNCN sẽ khác so với hợp đồng dài hạn. Cụ thể, doanh nghiệp sẽ áp dụng khấu trừ 10% ngay trên tổng thu nhập trước khi chi trả.
Như vậy, với mức lương 12 triệu đồng, khoản thuế phải nộp sẽ được tính như sau: Thuế phải nộp = 10% x 12.000.000 = 1,2 triệu đồng/tháng.
Sau khi khấu trừ, số tiền thực nhận (lương NET) của bạn sẽ là: 12.000.000 − 1.200.000 = 10.800.000 đồng.
Tuy nhiên, theo quy định, nếu tổng thu nhập từ việc làm ngắn hạn của bạn chưa đến mức phải nộp thuế (tức là dưới 11 triệu đồng/tháng sau khi đã tính giảm trừ gia cảnh), bạn có thể làm cam kết 02/CK-TNCN để tạm thời không bị khấu trừ 10% tại nguồn.
Ngoài ra, nếu trong suốt cả năm bạn bị khấu trừ 10% nhưng tổng thu nhập cả năm sau khi đã trừ đi các khoản giảm trừ gia cảnh (cho bản thân và người phụ thuộc) vẫn chưa đến mức phải nộp thuế, bạn hoàn toàn có thể làm thủ tục quyết toán thuế cuối năm để được hoàn lại số tiền thuế đã nộp.
Người lao động lương 12 triệu cần nộp thuế 1,2 triệu đồng/tháng nếu ký hợp đồng dưới 3 tháng
Trường hợp 3: Không có người phụ thuộc
Trong trường hợp bạn nhận lương 12 triệu đồng và không có người phụ thuộc, thuế thu nhập cá nhân (TNCN) được tính như sau:
- Thu nhập chịu thuế: 12.000.000 VNĐ.
- Các khoản giảm trừ:
- Giảm trừ bản thân: 11.000.000 VNĐ.
- Các khoản bảo hiểm: 12.000.000 x 10.5% = 1.260.000 VNĐ.
- Tổng giảm trừ: 11.000.000 + 1.260.000 = 12.260.000 VNĐ.
- Thu nhập tính thuế: 12.000.000 – 12.260.000 = -260.000 VNĐ.
Vì thu nhập tính thuế là một số âm (nhỏ hơn 0), bạn không phải nộp thuế TNCN cho mức lương 12 triệu đồng trong trường hợp này.
Trường hợp 4: Có 1 người phụ thuộc
Nếu bạn có một người phụ thuộc, khoản giảm trừ gia cảnh sẽ được cộng thêm 4.400.000 đồng. Dưới đây là cách tính cụ thể:
- Thu nhập chịu thuế: 12.000.000 VNĐ.
- Các khoản giảm trừ:
- Giảm trừ bản thân: 11.000.000 VNĐ.
- Giảm trừ người phụ thuộc: 4.400.000 VNĐ.
- Các khoản bảo hiểm: 1.260.000 VNĐ.
- Tổng giảm trừ: 11.000.000 + 4.400.000 + 1.260.000 = 16.660.000 VNĐ.
- Thu nhập tính thuế: 12.000.000 – 16.660.000 = -4.660.000 VNĐ.
Vì thu nhập tính thuế là một số âm, bạn không phải đóng thuế TNCN. Tương tự, nếu bạn có 2 người phụ thuộc, khoản giảm trừ sẽ tiếp tục tăng thêm 4.400.000 đồng/người/tháng.
Nếu có người phụ thuộc, người lao động lương 12 triệu có thể không cần nộp thuế
Những lưu ý quan trọng khi tính thuế
Để hiểu rõ hơn về cách tính thuế thu nhập cá nhân và tối ưu hóa khoản thuế phải nộp, bạn cần nắm vững một vài lưu ý quan trọng dưới đây:
- Tận dụng giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc: Nếu bạn có người phụ thuộc (con cái dưới 18 tuổi, cha mẹ già, vợ/chồng không có khả năng lao động…), bạn sẽ được miễn thuế hoặc làm giảm đáng kể số thuế phải nộp.
- Các khoản thu nhập được miễn thuế: Một số khoản phụ cấp như tiền ăn giữa ca, bảo hiểm nhân thọ do doanh nghiệp chi trả,… được miễn thuế, không tính vào thu nhập chịu thuế.
- Lưu giữ chứng từ để quyết toán thuế cuối năm: Người lao động nên giữ lại bảng lương và chứng từ khấu trừ thuế để phục vụ việc quyết toán cuối năm.
- Sử dụng công cụ tính thuế trực tuyến: Để kiểm tra nhanh chóng và chính xác mức thuế phải nộp, bạn có thể sử dụng các công cụ tính thuế TNCN trực tuyến từ các trang uy tín để tự kiểm tra và đối chiếu thông tin một cách dễ dàng.
Người phụ thuộc giúp bạn dễ dàng rơi vào diện miễn thuế
Câu hỏi liên quan
Lương 12 triệu đóng bảo hiểm bao nhiêu?
Với mức lương 12 triệu đồng, người lao động sẽ phải đóng khoảng 1,26 triệu đồng mỗi tháng cho các loại bảo hiểm (BHXH, BHYT, BHTN).
Làm sao để đăng ký người phụ thuộc?
Để được giảm trừ gia cảnh, bạn cần nộp hồ sơ đăng ký người phụ thuộc tại cơ quan thuế hoặc thông qua công ty/đơn vị nơi đang làm việc. Hồ sơ thường bao gồm các giấy tờ chứng minh quan hệ như giấy khai sinh, căn cước công dân, giấy xác nhận của chính quyền địa phương hoặc các giấy tờ hợp pháp khác tùy từng trường hợp.
Lương 12 triệu là lương Gross hay Net khi tính thuế?
Thông thường, thuế thu nhập cá nhân được tính dựa trên lương Gross (tức tổng thu nhập trước khi trừ bảo hiểm và thuế). Do đó, bạn cần phân biệt rõ trong hợp đồng ghi lương Gross hay lương Net để xác định chính xác số tiền thuế phải nộp.
Việc nắm rõ cách tính thuế thu nhập cá nhân không chỉ giúp bạn tuân thủ đúng quy định pháp luật mà còn biết cách tối ưu hóa thu nhập của mình. Hy vọng bài viết đã giúp bạn hiểu rõ lương 12 triệu đồng thuế bao nhiêu và chủ động quản lý tài chính cá nhân một cách hiệu quả hơn.
Khi đã quản lý tốt các khoản chi tiêu, bạn có thể nghĩ đến việc tích lũy để gia tăng tài sản. Hãy để mỗi đồng tiền của bạn đều có cơ hội sinh lời an toàn và hiệu quả với Hũ Tiết Kiệm Số TopTop. Chỉ từ 50K, bạn đã có thể nhận mức lợi nhuận 5.2% không kỳ hạn, nạp rút nhanh chóng trong 10 giây.
Xem thêm: