Lương 13 Triệu Đồng (Gross) Đóng Thuế TNCN và Bảo Hiểm Bao Nhiêu? (Chi Tiết A-Z)

Tháng 10 8, 2025

Là một chuyên gia tài chính, tôi hiểu rõ sự quan tâm của bạn về việc quản lý thu nhập và thực hiện nghĩa vụ thuế. Mức **lương 13 triệu đồng (Gross)** là một mức thu nhập phổ biến, việc nắm rõ cách tính **bảo hiểm** và **thuế thu nhập cá nhân (TNCN)** sẽ giúp bạn chủ động hơn trong việc quản lý tài chính cá nhân.

I. Mức Đóng Bảo Hiểm Bắt Buộc (BHXH, BHYT, BHTN): Khấu Trừ Đầu Tiên

Các khoản bảo hiểm xã hội, y tế, thất nghiệp là khoản **khấu trừ bắt buộc** trên lương Gross của người lao động Việt Nam ký hợp đồng từ 3 tháng trở lên. Hiện tại, **tỷ lệ đóng của người lao động là 10.5%** trên tiền lương làm căn cứ đóng bảo hiểm.

Loại Bảo Hiểm Tỷ lệ NLĐ đóng Tiền lương đóng BH: 13.000.000 VNĐ Số Tiền Phải Đóng (VNĐ)
BHXH (Hưu trí & Tử tuất) 8% 13.000.000 × 8% 1.040.000
BHYT 1.5% 13.000.000 × 1.5% 195.000
BHTN 1% 13.000.000 × 1% 130.000
TỔNG CỘNG 10.5% 1.365.000

Kết quả: Tiền bảo hiểm bắt buộc bạn đóng là 1.365.000 VNĐ/tháng.

II. Cách Tính Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN) Lương 13 Triệu

Thuế TNCN được tính dựa trên Thu nhập tính thuế (TNTT) theo **Biểu thuế lũy tiến từng phần**.

1. Xác định Các Khoản Giảm Trừ Quan Trọng

Để tính TNTT, bạn cần xác định tổng các khoản được giảm trừ theo quy định hiện hành (Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14):

  • Giảm trừ bản thân (Cố định): 11.000.000 VNĐ/tháng
  • Giảm trừ người phụ thuộc (Nếu có): 4.400.000 VNĐ/tháng
  • Các khoản bảo hiểm bắt buộc: 1.365.000 VNĐ/tháng

2. Tính Thu Nhập Tính Thuế (TNTT)

Giả sử Lương Gross (13.000.000 VNĐ) chính là Thu nhập chịu thuế (TNCT).

Trường hợp 1: Không có Người Phụ Thuộc (Tình huống phổ biến)

$$\text{TNTT} = 13.000.000 – (11.000.000 + 1.365.000) = \mathbf{635.000\text{ VNĐ}}$$

Trường hợp 2: Có 01 Người Phụ Thuộc Hợp Lệ

$$\text{TNTT} = 13.000.000 – (11.000.000 + 4.400.000 + 1.365.000) = \mathbf{-3.765.000\text{ VNĐ}}$$

(Vì TNTT ≤ 0, bạn không phải nộp thuế TNCN)

3. Số Thuế TNCN Phải Nộp

Do TNTT ở Trường hợp 1 là 635.000 VNĐ, nằm trong Bậc 1 (từ 0 đến 5 triệu đồng/tháng), nên áp dụng thuế suất 5%.

Bậc thuế TNTT/tháng Thuế suất Thuế TNCN phải nộp
Bậc 1 Đến 5 triệu đồng 5% 635.000 × 5% = 31.750 VNĐ

Kết quả: Nếu không có NPT, bạn đóng 31.750 VNĐ/tháng thuế TNCN. Nếu có NPT, thuế là 0 VNĐ/tháng.

III. Tóm Tắt Lương Thực Lãnh (Net)

Số tiền thực tế bạn nhận được sau khi đã hoàn thành các nghĩa vụ đóng góp:

Chỉ tiêu Không có Người Phụ Thuộc Có 01 Người Phụ Thuộc
Lương Gross 13.000.000 VNĐ 13.000.000 VNĐ
Trừ Bảo hiểm (10.5%) 1.365.000 VNĐ 1.365.000 VNĐ
Trừ Thuế TNCN 31.750 VNĐ 0 VNĐ
LƯƠNG THỰC LÃNH (NET) 11.603.250 VNĐ 11.635.000 VNĐ

Lời Khuyên Tài Chính Quan Trọng: Tối Ưu Hóa Thuế

  1. Luôn đăng ký Giảm trừ Gia cảnh: Đây là quyền lợi giúp giảm đáng kể số thuế phải nộp, đặc biệt quan trọng nếu bạn có người phụ thuộc.
  2. Kiểm tra Phụ cấp/Khoản miễn thuế: Một số khoản phụ cấp (ví dụ: phụ cấp trang phục bằng hiện vật, một phần phụ cấp ăn trưa…) có thể được miễn tính thuế TNCN. Hãy kiểm tra lại hợp đồng lao động và quy chế công ty để đảm bảo bạn không bị tính thuế cho các khoản này.

Xem thêm:

Bài viết liên quan